Impuesto sucesiones comunidades: cuánto pagarías por heredar

Puedes heredar lo mismo en dos sitios y pagar diez veces más de impuesto. Así de bestia es la diferencia en el impuesto sucesiones comunidades. No, no existe una tarifa única para toda España. El impuesto sucesiones comunidades depende de dónde vivía el fallecido, de la relación del heredero, de la edad, el patrimonio previo y hasta de algún detalle más que pocas webs te cuentan. Aquí no vas a encontrar solo generalidades: vas a ver euros, tablas y un caso real comparado en las 17 comunidades. Así verás cuánto te tocaría pagar si heredas una vivienda de 200.000 euros y 50.000 euros en cuenta de tu padre, según la comunidad donde vivía.

Por qué el impuesto sucesiones comunidades cambia tanto

Mucha gente cree que el impuesto de sucesiones es igual en toda España. Pero la realidad es que el Estado marca unas bases (Ley 29/1987, BOE). Después, cada comunidad aplica bonificaciones y reducciones a su aire. Por eso, el impuesto sucesiones comunidades puede ser casi simbólico en Madrid o Andalucía. Sin embargo, puede ser altísimo en Asturias o la Comunidad Valenciana.

Además, no solo cambia la tarifa. También varía el mínimo exento. Cambia quién puede acogerse a descuentos y cómo se calculan. Por tanto, es fácil que dos personas hereden lo mismo, pero una pague 400 euros y la otra 30.000. Así de claro.

Qué factores determinan el impuesto sucesiones comunidades

No basta con saber la comunidad. El impuesto sucesiones comunidades se calcula según varios factores:

• La relación con el fallecido (hijos, pareja, hermanos…)
• El valor de lo heredado (dinero, inmuebles, acciones…)
• La edad del heredero
• El patrimonio previo del heredero
• La discapacidad, si la hay
• Y, sobre todo, las bonificaciones y reducciones autonómicas

En la práctica, la mayor diferencia la marca la comunidad y si eres hijo, cónyuge o nieto menor de 21 años.

Comparativa: cuánto se paga de impuesto sucesiones comunidades en 2026

Aquí tienes la tabla clave. Vamos a ver cuánto pagarías de impuesto por heredar 250.000 euros de tu padre (200.000 euros en vivienda y 50.000 en cuenta corriente), siendo residente en cada una de las 17 comunidades. El cálculo toma una persona mayor de 21 años, sin discapacidad, y patrimonio previo inferior a 400.000 euros. Ojo: son importes aproximados para 2026, con la normativa autonómica vigente y sin contar herencias de grandes patrimonios ni casos especiales.

Comunidad Autónoma	Impuesto a pagar (€)	Bonificación/reducción más relevante
Andalucía	0	Bonificación del 99% para hijos, cónyuges y padres
Aragón	~10.500	Reducción de 500.000 € para descendientes menores de 21, 400.000 € para mayores
Asturias	~30.000	Reducción solo de 300.000 € para hijos y cónyuges, tipos altos
Baleares	~1.200	Tarifa baja y reducción de 25.000 € por hijo
Canarias	~250	Bonificación del 99,9% para Grupo I y II
Cantabria	~900	Bonificación del 90% para hijos, cónyuges y padres
Castilla-La Mancha	~400	Bonificación del 95% para hijos y cónyuges
Castilla y León	~0	Bonificación del 99% para familiares directos
Cataluña	~2.700	Reducción de 100.000 € y tarifa propia
Comunidad Valenciana	~14.000	Reducción de 100.000 € y bonificación del 50% para hijos
Extremadura	~2.000	Reducción de 300.000 € para hijos y cónyuges
Galicia	~0	Reducción de 1 millón € para hijos, nietos y cónyuges
La Rioja	~400	Bonificación del 99% para familiares directos
Madrid	0	Bonificación del 99% para hijos, cónyuge, nietos y padres
Murcia	~220	Bonificación del 99% para familiares directos
Navarra	~4.800	Reducción de 250.000 € y tarifas propias
País Vasco	~1.500	Reducción de 400.000 € para Grupo I y II

¿Te parece poco realista? Puedes comprobar las tarifas y bonificaciones en cada web autonómica y la Agencia Tributaria. El impuesto sucesiones comunidades es, sobre todo, una lotería territorial.

¿Dónde sale más caro y dónde menos el impuesto sucesiones comunidades?

En 2026, las comunidades donde el impuesto sucesiones comunidades es casi cero para hijos, padres o cónyuges son: Madrid, Andalucía, Galicia, Castilla y León, La Rioja, Canarias y Murcia. En cambio, en Asturias y la Comunidad Valenciana el golpe fiscal puede ser muy alto. Sobre todo si la herencia pasa de 150.000 euros. Aragón y Navarra tampoco andan lejos.

Pero cuidado. Si eres hermano, sobrino o pareja de hecho, la factura puede subir mucho incluso en comunidades con bonificación del 99%. La mayoría limita la bonificación a familiares directos.

Ejemplo práctico: los extremos del impuesto sucesiones comunidades

Por ejemplo, imagina dos hermanos. Uno hereda en Madrid y paga 0 euros por la bonificación. El otro hereda lo mismo en Asturias y paga más de 30.000 euros. La diferencia es solo la comunidad y la tarifa autonómica. Por eso, conviene informarse antes de aceptar cualquier herencia. Así evitas sorpresas desagradables.

Caso práctico: heredar piso y dinero en cada comunidad

Vamos con números concretos. Imagina que heredas de tu padre:

• Un piso valorado en 200.000 euros
• Una cuenta bancaria con 50.000 euros
• No tienes discapacidad y tu patrimonio previo es bajo

¿Cuánto pagarías de impuesto sucesiones comunidades en cada sitio?

En Madrid, Andalucía, Galicia, Castilla y León, La Rioja, Canarias y Murcia, pagarías entre 0 y 250 euros. La diferencia es que la bonificación puede no cubrir del todo la cuota. Por ejemplo, en Murcia es del 99%, así que pagarías unos 220 euros.

En Aragón, tendrías que pagar cerca de 10.500 euros. La reducción de 400.000 euros solo aplica si no superas esa cifra. En Cataluña, la reducción es de 100.000 euros. Así que pagas impuesto por los otros 150.000 euros, y la tarifa autonómica sube la factura a unos 2.700 euros.

En Asturias, la reducción es de solo 300.000 euros, pero la tarifa es mucho más alta. Por tanto, la cuota puede superar los 30.000 euros para herencias medianas. Es con diferencia la comunidad más cara para hijos mayores de 21 años.

En Comunidad Valenciana, la reducción de 100.000 euros y la bonificación del 50% dejan una factura de unos 14.000 euros. Navarra y País Vasco aplican sus propias tarifas. Sin embargo, la reducción para hijos no cubre todo el importe.

Es decir, el impuesto sucesiones comunidades puede ser el menor de tus problemas… o el mayor, según dónde vivía el fallecido. Y no, mudarse tarde no sirve: lo relevante es la residencia habitual de los últimos cinco años. Si hay varias, manda la del fallecido.

Ojo: además de sucesiones, revisa también la prescripción de la plusvalía municipal si te dejan un piso. Es otro impuesto municipal que puede prescribir, pero hay que estar atento al plazo.

Trucos y errores habituales con el impuesto sucesiones comunidades

Muchos creen que basta con renunciar a la herencia para no pagar nada. Pero si tienes deudas a cargo de la herencia, respondes hasta donde lleguen los bienes. Incluso aunque renuncies. Otro error típico es pensar que solo pagas por pisos o cuentas. Cuidado: el impuesto sucesiones comunidades se aplica también a acciones, coches, joyas y hasta donaciones encubiertas.

No compensa nunca falsear el valor del inmueble. La Agencia Tributaria y las haciendas autonómicas comprueban los valores de referencia. Si el declarado es bajo, te pueden imputar el valor catastral o el valor de referencia del Catastro. Además, los intereses y recargos no son precisamente bajos.

En cambio, sí puedes sumar reducciones por discapacidad o por vivienda habitual si cumples los requisitos. Por ejemplo, si heredas la vivienda habitual del fallecido y la mantienes durante los próximos 5 años, puedes aplicar una reducción que en algunas comunidades llega al 95% del valor de la vivienda (por ejemplo, en Madrid y Andalucía).

Y ojo con los plazos. El impuesto sucesiones comunidades se liquida en los seis meses siguientes al fallecimiento. Puedes prorrogar otros seis si lo pides a tiempo. Si lo dejas pasar, tendrás recargo y perderás bonificaciones. Si vas a heredar un piso, revisa también cómo afecta la plusvalía municipal y cómo se calcula con el método objetivo o real.

Reducciones y bonificaciones: qué puedes y qué no puedes aplicar

El impuesto sucesiones comunidades es tan variable porque cada autonomía decide las reducciones y bonificaciones. Aquí tienes las más habituales:

• Reducción por parentesco: mínimo de 15.956,87 € estatal, pero en Madrid, Galicia, Castilla y León o Canarias puedes descontar hasta 1 millón de euros si eres hijo o cónyuge.
• Reducción por vivienda habitual: en muchas comunidades, puedes descontar hasta el 95% del valor, si mantienes la vivienda 5 años y eres descendiente, cónyuge, ascendiente o colateral mayor de 65 años conviviente.
• Bonificación en cuota: Madrid, Andalucía, Castilla y León, Galicia, La Rioja y Murcia aplican entre el 95% y el 99% de bonificación para familiares directos.
• Reducción por discapacidad: hasta 240.000 € si el grado de discapacidad supera el 65%.

En cambio, no puedes aplicar varias bonificaciones para el mismo hecho imponible. Tampoco puedes pedir la reducción por vivienda habitual si vendes el piso antes de los cinco años.

En Cataluña, la Comunidad Valenciana o Navarra, las reducciones son más bajas y las tarifas más progresivas.

Preguntas frecuentes sobre el impuesto sucesiones comunidades

• ¿Puedo elegir la comunidad que más me convenga? No. El impuesto sucesiones comunidades depende de dónde vivía el fallecido la mayor parte de los últimos cinco años. No puedes elegir la residencia a posteriori.
• ¿Se paga lo mismo por heredar dinero y viviendas? Sí. El impuesto sucesiones comunidades grava todo lo que recibes: pisos, cuentas, acciones, coches, seguros de vida, etc.
• ¿Qué pasa si heredan varios hermanos? Cada uno tributa de forma independiente, según su parte y su situación personal. Pero la tarifa puede ser progresiva. Así que conviene revisar si conviene aceptar la herencia a partes iguales o no.
• ¿Qué ocurre si el valor es bajo? Si la herencia es inferior a los mínimos exentos o reducciones, puedes no pagar nada. Pero hay que presentar igualmente la autoliquidación en la mayoría de comunidades.
• ¿Se puede posponer el pago? Puedes pedir aplazamiento o fraccionamiento, pero con intereses. También puedes pedir prórroga del plazo para presentar, pero la solicitud hay que hacerla antes de que pasen seis meses.
• ¿Qué pasa si no pago a tiempo? Hay recargo, intereses y puedes perder bonificaciones. Además, el notario puede negarse a autorizar escrituras si no está acreditado el pago o exención del impuesto sucesiones comunidades.

Cómo se calcula exactamente el impuesto sucesiones comunidades

El proceso tiene cuatro pasos clave:

1. Sumas todo lo que heredas (bienes, derechos, seguros…)
2. Descuentas las deudas y cargas (hipotecas, préstamos…)
3. Aplican las reducciones estatales y autonómicas (parentesco, vivienda habitual…)
4. Sacas la cuota según la tarifa autonómica y, si te corresponde, aplicas la bonificación de cuota

La tarifa estatal va del 7,65% al 34%. Sin embargo, casi ninguna comunidad la aplica directa. Por eso, el impuesto sucesiones comunidades se puede reducir de forma radical según la autonomía.

Por ejemplo, en Madrid el 99% de bonificación deja casi siempre la cuota en 0 euros. En cambio, en Asturias o la Comunidad Valenciana, aunque apliques la reducción por parentesco, la tarifa autonómica y la baja bonificación disparan la cuota.

¿Te planteas alquilar el piso heredado? Calcula bien la rentabilidad real del alquiler después de impuestos. Porque la suma de IRPF y sucesiones puede cambiar mucho según la comunidad.

¿Compensa donar antes que heredar?

Hay quien piensa que donar en vida ahorra impuestos. Pero el impuesto sucesiones comunidades suele ser más barato que el de donaciones. Salvo en Madrid, Andalucía o Galicia, donde ambos están bonificados al 99% para familiares directos. En la Comunidad Valenciana, donar sale igual o más caro que heredar, porque la bonificación es solo del 50% y solo para descendientes menores de 21 años.

Aunque la donación te permite planificar y repartir la herencia, pagas el impuesto en el momento. Además, afecta al IRPF del donante por la ganancia patrimonial. Por eso, salvo en comunidades muy bonificadas, suele salir peor donar que heredar. Y si el piso se ha revalorizado mucho, la diferencia puede ser de miles de euros.

¿Vas a usar la herencia para amortizar hipoteca? Revisa antes las condiciones. A veces, amortizar anticipadamente puede tener comisión, como explicamos en nuestra guía sobre amortización anticipada de hipoteca.

¿Qué no compensa nunca?

No compensa nunca aceptar una herencia endeudada sin mirar bien los números. Si la deuda supera el valor de los bienes, puedes responder incluso con tu patrimonio. Por eso, si hay dudas, pide siempre inventario judicial antes de aceptar.

Tampoco compensa aceptar una herencia en Asturias o Comunidad Valenciana sin comprobar si puedes aplicar reducciones. Los tipos pueden superar el 30%. Con patrimonios medianos, la factura sube a decenas de miles de euros. En cambio, en Madrid, Andalucía o Galicia, el impuesto sucesiones comunidades es casi simbólico para hijos y cónyuges.

No firmes nunca la aceptación sin liquidar antes el impuesto sucesiones comunidades. Cualquier error en el cálculo puede salir caro en recargos, inspecciones y pérdida de bonificaciones.

Fuentes

• Ley 29/1987, de 18 de diciembre, de Sucesiones y Donaciones (BOE)
• Agencia Tributaria – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Normativa autonómica de cada comunidad: webs oficiales de las haciendas autonómicas (consultar cada caso)

Revisado el 2 de octubre de 2026. Esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento de un profesional.