No, no basta con tener hijos para que la declaración salga a devolver. Las deducciones IRPF por hijos no funcionan como muchos piensan. Hay varios tipos, y no todas suman lo mismo. Además, algunas solo las puedes aplicar si cumples ciertos requisitos. Si esperabas una rebaja automática de 1.200 € por hijo, cuidado: depende si trabajas, si eres madre, si tienes familia numerosa o vives en una comunidad autónoma concreta. Y no olvides que unas deducciones son estatales y otras las marca tu comunidad.
Deducciones IRPF por hijos: estatal y autonómica, ¿cuáles existen?
Las deducciones IRPF por hijos se dividen en dos grandes bloques: las estatales y las autonómicas. Ambas se pueden sumar, pero no siempre. Veamos cómo funciona cada una.
La estatal es la más conocida. Permite desgravar hasta 1.200 € por hijo menor de tres años (deducción por maternidad), y hasta 1.200 € por familia numerosa o por hijos con discapacidad. Pero para aplicar la deducción por maternidad hay que trabajar, estar dada de alta en la Seguridad Social y cotizar un mínimo de días. La deducción por familia numerosa sí llega a uno de los progenitores aunque el otro no trabaje.
Las autonómicas dependen de cada comunidad. Pueden ir desde 100 € por nacimiento o adopción, hasta 1.500 € por año según la renta familiar y el número de hijos. No todas las comunidades las ofrecen, y algunas solo para familias con rentas bajas o situaciones especiales.
La deducción por maternidad: requisitos y límites
La deducción por maternidad es solo para madres trabajadoras con hijos menores de tres años. El máximo son 1.200 € anuales por cada hijo, es decir, 100 € al mes. Se puede cobrar de forma anticipada (mes a mes) o esperar a la declaración anual y restarlo del resultado.
Para que te la den, hay que trabajar por cuenta ajena o propia (autónoma) y estar cotizando a la Seguridad Social. No basta con estar en paro cobrando el subsidio. Si el hijo cumple tres años en marzo, por ejemplo, solo se aplica la deducción hasta ese mes: te corresponden 300 € ese año.
Desde enero de 2024, esta deducción también la pueden pedir las madres que estuvieron en ERTE, con contrato fijo discontinuo o en baja por maternidad. Además, las madres de familias monoparentales pueden sumarla a otras ayudas.
Familia numerosa y discapacidad: más deducciones IRPF por hijos
Ser familia numerosa abre otra deducción estatal. La cuantía básica es de 1.200 € al año para familias numerosas de categoría general (tres o cuatro hijos) y de 2.400 € si la familia es de categoría especial (cinco hijos o más). Por cada hijo adicional, la deducción sube 600 € más al año.
Si tienes un hijo con discapacidad igual o superior al 33 %, puedes aplicar una deducción de 1.200 € por cada uno. En este caso, la deducción se suma a la de familia numerosa, si la tienes. Pero si el hijo con discapacidad ya cuenta para la deducción de familia numerosa, no puedes duplicar la cantidad por ese mismo hijo.
Estas deducciones también se pueden cobrar por adelantado, mes a mes.
Deducciones autonómicas: ¿en qué comunidades desgrava más tener hijos?
Cada comunidad autónoma establece sus propias deducciones IRPF por hijos. Algunas solo premian el nacimiento o adopción, otras dan ventajas por familias monoparentales, partos múltiples o hijos con discapacidad. Y las diferencias son enormes: en Galicia, la deducción por nacimiento llega a 360 € por hijo; en Madrid, puede ser de 600 € si tienes tres o más hijos; en Castilla y León, 1.010 € por parto múltiple.
Sin embargo, no todas las comunidades ofrecen deducciones adicionales. Por ejemplo, en Asturias, la deducción solo existe para familias numerosas o monoparentales. La Rioja y Canarias dan deducciones por adopción internacional, que pueden sumar hasta 600 € por hijo. Y en Andalucía, hay una deducción de 200 € por cada hijo nacido o adoptado para familias con renta inferior a 19.170 € (individual) o 24.000 € (conjunta).
En resumen, las deducciones autonómicas dependen tanto del lugar de residencia como de la situación familiar y la renta. Por eso, conviene mirar cada año la web de la Agencia Tributaria y el portal de tu comunidad.
| Comunidad | Nacimiento/Adopción | Familia numerosa | Otras deducciones |
|---|---|---|---|
| Madrid | 600 € (3 o más hijos) | Estatal | Monoparental: 600 € |
| Galicia | 360 € por hijo | Estatal | Hasta 1.500 € si parto múltiple |
| Andalucía | 200 € por hijo (según renta) | Estatal | Discapacidad: hasta 600 € |
| Cataluña | 150 € por hijo | Estatal | Monoparental: 300 € |
| Castilla y León | 1.010 € parto múltiple | Estatal | Renta baja: hasta 1.500 € |
| Asturias | No | Estatal | Monoparental: 303 € |
| Canarias | 600 € (adopción internacional) | Estatal | No |
No todo suma: incompatibilidades y errores frecuentes
No todas las deducciones IRPF por hijos se pueden acumular sin límite. Si los dos progenitores tienen derecho a la misma deducción, solo puede cobrarla uno. Además, las autonómicas y las estatales no siempre suman: algunas comunidades descuentan lo que ya has recibido por la estatal.
También hay incompatibilidades. Por ejemplo, no puedes aplicar la deducción por maternidad si no has trabajado ni cotizado en el año fiscal. Si eres padre y no tienes la custodia, no te corresponde la deducción por maternidad, aunque sí puedes sumar la de familia numerosa si cumples el resto de condiciones.
Otro error habitual: pensar que la deducción se aplica sobre el total de impuestos a pagar. En realidad, primero se calcula la cuota íntegra, luego se restan las deducciones hasta el límite del impuesto, y si sobra deducción no la puedes aprovechar. Por tanto, si tu IRPF sale a devolver, la deducción solo compensa hasta que llega a cero.
Y ojo: si ya has cobrado la deducción de forma anticipada y luego resulta que no cumplías los requisitos, tendrás que devolverla con intereses. La Agencia Tributaria revisa cada caso y exige la devolución si toca. Puedes comprobar los requisitos y el procedimiento en la Agencia Tributaria.
¿Cuánto cuesta en total?
Imagina una familia residente en Madrid con dos hijos: uno de dos años y otro recién nacido en febrero de 2026. La madre trabaja y el padre también. Veamos cuánto pueden deducirse:
- Deducción por maternidad: primer hijo (todo el año) 1.200 €. Segundo hijo (desde febrero hasta diciembre): 1.100 €. Total por maternidad: 2.300 €.
- Deducción por nacimiento en Madrid: 0 € (solo a partir del tercer hijo).
- Deducción estatal por familia numerosa: no corresponde (sólo con tres hijos o más).
- Deducción autonómica por familia monoparental: no procede (ambos progenitores conviven).
En total, esta familia puede deducirse 2.300 € en la declaración de 2026, siempre que la madre haya cotizado todo el año. Si además el segundo hijo tuviera una discapacidad reconocida, se podría sumar 1.200 €, y si se tratara de una familia monoparental, podrían sumar 600 € más en Madrid.
En cambio, si la madre no trabajara o no cotizara, perdería la deducción por maternidad de ambos hijos. Y si fuera una familia con tres hijos, podrían sumar 1.200 € de deducción por familia numerosa.
Ojo: si los padres deciden hacer la declaración conjunta, la deducción por maternidad solo la puede aplicar la madre que trabaja. No se reparte.
¿Cómo y cuándo se cobra la deducción por maternidad?
La deducción por maternidad se puede cobrar de dos formas: mes a mes (pagos anticipados) o como descuento en la declaración anual. Los pagos anticipados se solicitan en la Agencia Tributaria, y son 100 € al mes por hijo menor de tres años. Si cobras todo el año, te ingresan 1.200 € por hijo.
Si prefieres esperar, puedes restar la cantidad en la declaración de la renta. Pero si ya la has cobrado mes a mes, no la puedes volver a deducir: solo una vez por hijo y año. Si el niño cumple tres años en marzo, solo te corresponden los meses hasta esa fecha.
Recuerda que esta deducción solo la puede pedir la madre, salvo casos de adopción en parejas del mismo sexo o fallecimiento de la madre.
¿Qué impacto tienen las deducciones IRPF por hijos en la declaración?
Las deducciones IRPF por hijos reducen directamente el impuesto a pagar, pero solo hasta el límite de la cuota íntegra. Si el impuesto sale negativo, no te devuelven más de lo que pagaste. Pero si no pediste el pago anticipado y la deducción supera el impuesto, la Agencia Tributaria sí puede devolverte la diferencia. Ojo, esto pasa sobre todo con la deducción por maternidad.
En cambio, las deducciones autonómicas suelen aplicarse solo sobre la cuota del tramo autonómico, no sobre el total estatal. Por eso, a veces no compensa si tu renta es baja o si ya tienes muchas deducciones estatales aplicadas.
Conviene calcular bien el impacto antes de presentar la declaración. Puedes hacerlo con los simuladores de la Agencia Tributaria.
¿Cuándo conviene presentar declaración conjunta con hijos?
Muchos creen que la declaración conjunta siempre compensa si hay hijos, pero no es así. Presentar la declaración conjunta con hijos menores solo suele resultar útil si uno de los dos progenitores no tiene ingresos o si la suma de rentas es baja. La reducción por tributación conjunta es de 2.150 € en la base imponible, pero la deducción por maternidad sigue siendo solo para la madre que trabaja.
Además, en caso de divorcio o custodia compartida, solo uno puede aplicar la deducción por maternidad. En familias numerosas, la deducción la percibe el progenitor que la solicite. Para ver si compensa más la declaración individual o conjunta, puedes consultar nuestra guía completa.
¿Qué relación tienen las deducciones por hijos con otras ayudas públicas?
No confundas las deducciones IRPF por hijos con los complementos de pensión o con ayudas directas por nacimiento. Por ejemplo, el complemento de pensión por hijos es otra prestación vinculada a la jubilación, y su cálculo es diferente (lo explicamos aquí: complemento pensión por hijos).
Las deducciones del IRPF tampoco afectan a las bonificaciones por alquiler de vivienda o a lo que pagas como autónomo (puedes verlo en nuestra guía de autónomos). Son vías paralelas, aunque el resultado final sí puede influir en el conjunto de tu declaración.
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Preguntas frecuentes sobre deducciones IRPF por hijos
- ¿Si tengo gemelos, la deducción se duplica? Sí. La deducción por maternidad, por ejemplo, es por cada hijo menor de tres años. Si tienes gemelos, son 2.400 € al año durante los tres primeros años.
- ¿Qué pasa si cobré la deducción y luego pierdo el empleo? Solo tienes derecho a los meses en los que cotizaste. Si cobraste más, tendrás que devolver la parte proporcional. Es importante notificarlo a la Agencia Tributaria.
- ¿Puedo pedir deducciones autonómicas si ya tengo la estatal? Depende de la comunidad. Algunas permiten sumar ambas, otras descuentan la estatal. Consulta siempre la normativa autonómica correspondiente.
- ¿Si el padre trabaja y la madre no, quién cobra la deducción? La deducción por maternidad solo es para la madre trabajadora, salvo adopción en parejas del mismo sexo o fallecimiento de la madre.
- ¿Hay deducción por hijos mayores de 25 años? No. Solo para hijos menores de 25 que convivan y no tengan ingresos superiores a 8.000 €, pero la deducción principal es para menores de tres años o familias numerosas.
- ¿Se puede deducir por hijos en régimen de acogida? Sí, en algunos casos y según la comunidad. Consulta la normativa autonómica.
Fuentes
Revisado el 5 de octubre de 2026. Esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento de un profesional.
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Cristian Soto es el creador y autor de Guía Financiera, un sitio independiente de educación financiera en español. Escribe sobre ahorro, presupuesto familiar, créditos e hipotecas, seguros e inversión para principiantes, y programa las calculadoras y los diagramas que acompañan a cada guía. Cada artículo parte de las mismas tres reglas: las cifras se contrastan con fuentes oficiales (Banco de España, BOE, la Agencia Tributaria o el emisor del producto), los ejemplos llevan números completos para que se puedan rehacer con una calculadora, y cuando un dato cambia con el tiempo o depende de cada entidad, se dice en el propio texto en lugar de darlo por fijo. Guía Financiera no vende productos financieros, no gestiona el dinero de nadie y no ofrece asesoramiento personalizado. Es material divulgativo: para decidir sobre un caso concreto hace falta un profesional colegiado que conozca la situación completa. Si detectas un error o un dato desactualizado, escribe a contacto@guiafinanciera.pro y se corrige.
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