Aquí no te sirve el “esto es de la empresa y me lo quito de impuestos”. Los gastos deducibles autónomo dependen de reglas claras, importes y, sobre todo, de justificar cada euro. Además, muchos se confunden con la casa, el coche y las dietas. No todo vale. Así que si solo apuntas facturas y esperas que Hacienda mire a otro lado, te la juegas.
En este artículo tienes la lista real de gastos deducibles autónomo, con lo que puedes descontar y lo que casi siempre te rechazarán. Además, verás cómo calcular cada partida, los porcentajes que te dejan aplicar, y ejemplos con cifras. Porque aquí lo importante no es solo saber qué poner, sino cuánto te puedes ahorrar (o, al revés, cuánto te toca pagar si metes la pata).
Gastos deducibles autónomo: la lista que sí acepta Hacienda
No te líes con teorías. Estos son los principales gastos deducibles autónomo, según la Agencia Tributaria y la Ley 35/2006 del IRPF (BOE):
- Consumos y compras directas para la actividad: materias primas, mercancía, material de oficina. Por ejemplo, aquí entra desde el papel de la impresora hasta la mercancía vendida, siempre que lo uses en tu negocio.
- Gastos de local, alquiler y suministros: luz, agua, teléfono, limpieza, seguro, IBI. Si trabajas desde casa, solo puedes descontar un porcentaje (te lo explico después).
- Publicidad y marketing: anuncios en Google, redes sociales, folletos, tarjetas.
- Servicios de profesionales: gestoría, abogados, informáticos, comisiones bancarias.
- Gastos de transporte y desplazamiento: solo viajes justificados, no el coche particular para ir a la playa.
- Dietas: con límites, y solo si comes fuera de tu municipio.
- Seguridad Social y mutualidades: tu cuota de autónomos y la de empleados si tienes.
- Formación relacionada con tu actividad.
- Seguros profesionales: responsabilidad civil, salud, accidentes.
- Amortización del inmovilizado: ordenadores, maquinaria, mobiliario, vehículos.
En resumen, todos estos gastos deducibles autónomo tienen que estar justificados con factura. Los tickets simples o facturas simplificadas no te sirven salvo para peajes y parkings. Además, debes pagar por medios que puedan rastrearse: transferencia, tarjeta o domiciliación. Si pagas en efectivo, ten mucho cuidado, porque puede que no te lo admitan.
El eterno problema: vivienda y gastos deducibles autónomo
Si trabajas desde casa, la ley te deja deducir parte de los gastos deducibles autónomo. Pero no creas que es el 100 %. Solo puedes deducir el porcentaje de metros cuadrados dedicados a la actividad respecto a la superficie total de la vivienda. Por ejemplo, si declaras que usas 10 m² de un piso de 100 m², solo puedes deducir el 10 % de luz, agua, gas, internet, IBI o comunidad (aquí te servirá la guía sobre derramas gastos de comunidad).
Eso sí, los suministros tienen su propio límite. Desde 2018, solo puedes deducir el 30 % del porcentaje que usas para la actividad. Es decir, en el ejemplo anterior, sería el 10 % de tu casa × 30 % del gasto de luz, agua, etc. Si pagas 600 € al año de luz, solo podrías deducir 18 € (600 × 10 % × 30 %). Olvídate de meter la factura entera en el IRPF.
¿Alquiler? Lo mismo. Si tienes contrato a tu nombre y declaras la parte de la casa usada como oficina en Hacienda, puedes deducir el porcentaje correspondiente. Aquí tienes más detalles en la guía de gastos deducibles alquiler.
Coche, gasolina y transporte: lo que sí y lo que no
Este es el clásico coladero y, a la vez, el que más revisa la inspección. Si eres autónomo y usas el coche, solo puedes deducir los gastos deducibles autónomo si el vehículo está exclusivamente afecto a la actividad. En la práctica, esto solo lo aceptan si eres, por ejemplo, taxista, comercial, transportista o repartidor. Para el resto, olvídate de descontar gasolina, reparaciones o seguro a menos que puedas demostrar que solo lo usas para trabajar.
En cambio, ¿qué pasa si tienes un coche mixto o lo usas para todo? Hacienda solo admite la deducción del 50 % del IVA, nunca en el IRPF, salvo que demuestres con un registro de viajes y facturas que el uso es exclusivo. Esto es casi imposible si no eres profesional del transporte. Si quieres saber cuánto cuesta realmente tener un coche, mira esta guía con todos los gastos.
Dietas y comidas: límites y trampas frecuentes
Olvídate de meter la comida de cada día. Las dietas solo son gastos deducibles autónomo si comes fuera de tu municipio por trabajo. Además, el pago debe ser electrónico y necesitas factura a tu nombre con todos los datos. El límite diario es de 26,67 € si comes en España y de 48,08 € si es en el extranjero. Si duermes fuera, se suman 53,34 € y 91,35 € respectivamente.
Por ejemplo, ¿puedes meter comidas con clientes? Solo si hay un motivo profesional real y puedes probarlo. Si cenas con tu pareja y pides factura, mejor no lo intentes, porque en una inspección te lo tirarán atrás. Si quieres controlar gastos de casa y trabajo por separado, puedes usar alguna de estas apps de control de gastos familiares.
No todo vale: gastos que te van a rechazar casi siempre
Muchos autónomos creen que pueden meter cualquier factura. Pero hay gastos deducibles autónomo que la Agencia Tributaria suele rechazar:
- Ropa (salvo que sea uniforme con logo y solo para trabajar).
- Comida diaria en tu ciudad.
- Móviles y ordenadores de uso personal y profesional (si no demuestras que son solo para trabajar, te quitan la deducción de parte o todo el gasto).
- Vacaciones, spa, cenas sin justificar o regalos personales.
- Reformas en casa o muebles si no son para el espacio declarado como despacho.
- Coches si no eres profesional del transporte.
De hecho, si intentas deducir gastos deducibles autónomo de estos importes y te pillan, además de pagar lo que debías, te pueden sancionar con recargo e intereses. Así que haz las cuentas antes de lanzar la factura.
Tabla resumen: qué puedes deducir y cuánto
| Gasto | Porcentaje deducible en IRPF | Porcentaje deducible en IVA | Condiciones |
|---|---|---|---|
| Material y mercancía | 100 % | 100 % | Solo si es para la actividad |
| Suministros vivienda | 30 % del % de uso | No deducible | Solo si declaras el espacio en el modelo 036/037 |
| Alquiler (oficina/casa) | % de uso | % de uso | Contrato y pago a tu nombre |
| Coche | Solo profesionales transporte | 50 % (si compartido) | Uso exclusivo o registro detallado |
| Dietas | Hasta 26,67 €/día | No deducible | Fuera del municipio, pago electrónico, factura |
| Teléfono/internet | % de uso | % de uso | Línea separada o justificación de uso profesional |
| Seguros profesionales | 100 % | 100 % | Solo pólizas vinculadas a la actividad |
| Formación | 100 % | 100 % | Solo si es relevante para tu negocio |
¿Qué documentos necesitas para deducir gastos deducibles autónomo?
No basta con guardar tickets. Para que un gasto sea deducible, necesitas:
- Factura completa, con tu nombre, NIF, dirección y la del proveedor.
- Justificante de pago (transferencia, tarjeta, domiciliación).
- Que el gasto esté registrado en tus libros contables y coincida con tu modelo trimestral.
- Que el gasto sea necesario para la actividad. Si no puedes justificarlo, mejor no lo pongas.
Si tienes dudas sobre la cuota correcta de autónomos y cómo afecta a tus gastos deducibles autónomo, revisa esta guía sobre cuota de autónomos por tramos.
Caso práctico: ¿Cuánto puedes deducir de verdad en gastos deducibles autónomo?
Imagina que eres autónomo en Madrid y trabajas desde casa, usando una habitación de 12 m² en un piso de 100 m². Tus gastos anuales son:
- Suministros (luz, agua, gas, internet): 1.600 €
- Alquiler: 10.200 € (850 €/mes)
- Material oficina: 600 €
- Gestoría: 450 €
- Seguro RC: 180 €
- Cuota de autónomos: 3.000 € (250 €/mes, tarifa general)
- Dietas en viajes fuera de Madrid: 20 días × 26,67 € = 533,40 €
¿Qué puedes deducir como gastos deducibles autónomo?
- Material oficina, gestoría y seguro RC: 1.230 € (100 % deducible)
- Cuota de autónomos: 3.000 € (100 % deducible)
- Suministros: solo el 12 % (12 m² de 100 m²) × 30 % = 3,6 % de 1.600 € = 57,60 €
- Alquiler: 12 % de 10.200 € = 1.224 €
- Dietas: 533,40 € (límite legal cubierto)
En concreto, el total deducible de gastos deducibles autónomo sería: 1.230 + 3.000 + 57,60 + 1.224 + 533,40 = 6.045 €
Si intentas deducir la factura mensual entera de luz o el alquiler completo, te lo rechazarán. Además, si usas el coche para alguna visita, podrías deducir solo los gastos de transporte público o alquiler, pero no el uso diario de tu coche propio salvo que puedas demostrar que es exclusivo para tu actividad.
Por eso, antes de lanzar gastos deducibles autónomo “a ojo”, haz las cuentas y revisa los importes que sí acepta Hacienda.
¿Cuánto puedes ahorrar tú? Calcula tus gastos deducibles autónomo
Puedes usar esta calculadora para saber cuánto te ahorrarías en tu caso concreto. Solo tienes que poner tus importes y ver la suma real de gastos deducibles autónomo.
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Preguntas frecuentes sobre los gastos deducibles autónomo
- ¿Puedo deducir el IVA de las compras de Amazon o similares? Solo si tienes factura completa a tu nombre y el producto es para la actividad. Por tanto, el ticket normal no sirve.
- ¿Y si comparto piso o despacho? Solo puedes deducir la parte que pagas tú, con factura y contrato a tu nombre. Si la factura está a nombre de otro, no te lo admitirán.
- ¿Cuánto tiempo debo guardar las facturas? Cinco años como mínimo, por posibles inspecciones. Pero para el IVA pueden revisarte hasta cuatro años atrás.
- ¿Los gastos de la hipoteca de mi casa son deducibles? No, salvo que la vivienda esté afecta a la actividad y solo por el % correspondiente. Aquí tienes toda la info sobre gastos de la hipoteca.
- ¿Puedo deducir gastos pagados en efectivo? Mejor no. Hacienda prefiere pagos rastreables. En el caso de inspección, lo que no puedas justificar te lo deniegan.
¿Y si me equivoco o meto un gasto no deducible?
Si metes gastos deducibles autónomo que no corresponden y te toca una revisión, Hacienda te exigirá el pago de la diferencia, más intereses y posible sanción de hasta el 50 % del importe. Por eso, antes de presentar el IRPF, revisa lo que realmente puedes deducir. Usa siempre facturas completas y pagos rastreables. Si tienes cualquier duda, consulta la normativa de la Agencia Tributaria o busca asesoramiento profesional. Así te ahorras sustos y recargos.
¿Cuándo compensa deducir todos los gastos deducibles autónomo?
Compensa si los gastos deducibles autónomo son reales, están justificados y relacionados con tu actividad. Si fuerzas o inflas partidas, el ahorro a corto plazo se puede convertir en un problema a medio plazo. Además, perderás el derecho a la tarifa plana de autónomos si dejas de pagar la cuota o intentas deducir gastos deducibles autónomo que no tocan. Si no sabes cuál es tu tramo, aquí tienes explicado a fondo cómo funciona la tarifa plana de autónomos.
No compensa meter gastos deducibles autónomo personales, comidas en casa, ropa sin logo o el coche familiar. Estos importes casi nunca pasan una inspección. Si dudas, no lo declares o pregunta antes. Así evitas multas y sustos.
Fuentes
Revisado el 11 de octubre de 2026. Esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento de un profesional.
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Cristian Soto es el creador y autor de Guía Financiera, un sitio independiente de educación financiera en español. Escribe sobre ahorro, presupuesto familiar, créditos e hipotecas, seguros e inversión para principiantes, y programa las calculadoras y los diagramas que acompañan a cada guía. Cada artículo parte de las mismas tres reglas: las cifras se contrastan con fuentes oficiales (Banco de España, BOE, la Agencia Tributaria o el emisor del producto), los ejemplos llevan números completos para que se puedan rehacer con una calculadora, y cuando un dato cambia con el tiempo o depende de cada entidad, se dice en el propio texto en lugar de darlo por fijo. Guía Financiera no vende productos financieros, no gestiona el dinero de nadie y no ofrece asesoramiento personalizado. Es material divulgativo: para decidir sobre un caso concreto hace falta un profesional colegiado que conozca la situación completa. Si detectas un error o un dato desactualizado, escribe a contacto@guiafinanciera.pro y se corrige.