Vas a darte de alta como autónomo y te encuentras con tres siglas que nadie te explica bien: RETA, IVA e IRPF. Y con una duda que da vértigo: si facturo 2.000 €, ¿cuánto es mío de verdad?
La respuesta corta es: bastante menos de lo que parece. La respuesta útil es esta guía, donde separamos los tres bloques que se te van a descontar y te damos una regla práctica para no llevarte sustos en el primer trimestre.
El error que arruina a los autónomos nuevos
Antes de los detalles, el aviso más importante: el IVA que cobras no es tuyo. Lo cobras en nombre de Hacienda y se lo devuelves cada trimestre.
El error clásico es ver el ingreso completo en la cuenta, gastarlo, y descubrir en abril que debes una cantidad que ya no tienes. Separa ese dinero desde el primer día.
Bloque 1: la cuota de autónomos (RETA)
Es tu cotización a la Seguridad Social. Con el sistema actual, la cuota se calcula según tus rendimientos netos previstos: cuanto más ganas, más cotizas, dentro de unos tramos.
Dos cosas que conviene saber desde el principio:
- Puedes ajustar tu previsión varias veces al año si tus ingresos cambian. Si estimaste de más, estarás pagando de más sin necesidad.
- Al final del ejercicio se regulariza: si cotizaste por debajo de lo que ganaste, te reclamarán la diferencia; si fue por encima, te la devuelven.
Existe además una tarifa reducida para nuevos autónomos durante los primeros meses, sujeta a requisitos. Comprueba si te aplica antes de darte de alta: la diferencia es notable.
Los importes de los tramos se actualizan periódicamente: consulta los vigentes en la Seguridad Social antes de hacer números.
Bloque 2: el IVA
Funciona como una cuenta corriente con Hacienda:
- IVA repercutido: el que añades a tus facturas y cobras a tus clientes.
- IVA soportado: el que pagas en tus compras y gastos de la actividad.
- Lo que liquidas cada trimestre es la diferencia entre ambos.
Si repercutes 800 € y soportas 200 €, ingresas 600 €. Si sale negativo, se compensa en trimestres siguientes o se solicita devolución al cierre del año.
El tipo general es el habitual, pero hay actividades exentas o con tipos reducidos. Confirma cuál corresponde a la tuya: aplicar el tipo equivocado se corrige con recargo.
Bloque 3: el IRPF
Es tu impuesto sobre la renta, y funciona en dos momentos:
- Retenciones en factura: si facturas a empresas o profesionales, ellos te retienen un porcentaje y lo ingresan por ti. Eso es un adelanto de tu IRPF.
- Pagos fraccionados: si facturas sobre todo a particulares (sin retención), presentas tú un pago fraccionado trimestral sobre tu rendimiento.
Al presentar la declaración anual se calcula tu impuesto real y se resta todo lo ya adelantado. De ahí sale a pagar o a devolver.
Los nuevos autónomos suelen tener una retención reducida durante los primeros ejercicios. Verifica si te corresponde.
La regla práctica: el método de las tres cuentas
Esto es lo que evita el 90% de los sustos. Cuando cobres una factura, reparte:
- Cuenta «Hacienda»: el IVA íntegro que has cobrado, más una provisión para IRPF. No lo toques.
- Cuenta «Seguridad Social»: tu cuota mensual.
- Cuenta «tuya»: lo que queda. Eso sí es tu dinero.
Una provisión prudente para IRPF suele rondar el 20% del rendimiento, ajustable según tu tramo. Es preferible provisionar de más y llevarte una alegría en junio.
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Qué gastos puedes deducir
La regla general: el gasto debe estar vinculado a la actividad, justificado con factura a tu nombre y registrado en tus libros.
Habituales: suministros del local, material, software y suscripciones profesionales, cuota de autónomos, asesoría, formación relacionada, seguros vinculados a la actividad.
Los conflictivos: vehículo, teléfono y los suministros de casa si trabajas en ella. Tienen reglas específicas de proporción y son de los puntos más revisados. Consulta con un asesor antes de deducirlos al 100%.
Los plazos: apúntalos en el calendario
La vida del autónomo gira en torno a los trimestres. Las declaraciones periódicas se presentan en enero, abril, julio y octubre, más los resúmenes anuales y la declaración de la renta.
Presentar fuera de plazo conlleva recargos, aunque el resultado sea cero. Pon recordatorios: es el gasto más evitable que existe.
¿Asesoría o lo hago yo?
Si tu actividad es simple y pocas facturas, puedes gestionarlo tú con orden. Merece la pena una asesoría cuando:
- Trabajas con clientes o proveedores de otros países.
- Tienes empleados.
- Tu actividad tiene tipos de IVA especiales o exenciones.
- Facturas volúmenes altos.
Su coste, además, es deducible. Y suele salir más barato que un recargo por un error.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que darme de alta si facturo poco?
Es una duda muy extendida y con matices legales. El alta en Hacienda por la actividad es obligatoria; el alta en el RETA depende de si la actividad es habitual. Consúltalo con un profesional para tu caso concreto antes de decidir.
¿Puedo deducir la comida y los viajes?
Las dietas y desplazamientos tienen límites y requisitos estrictos (medio de pago, lugar, justificación). Guarda siempre factura, no ticket.
¿Qué pasa si un trimestre no facturo nada?
Debes presentar igualmente las declaraciones aunque salgan a cero. La cuota de autónomos, en cambio, se paga mientras estés de alta.
¿La cuota de autónomos se puede deducir?
Sí, es un gasto deducible de tu actividad.
Conclusión
Ser autónomo no es complicado si interiorizas una idea: de lo que facturas, una parte importante no es tuya. Separa el IVA y provisiona el IRPF desde el primer cobro, ajusta tu base de cotización a la realidad y apunta los plazos trimestrales.
Con esas tres costumbres, el primer año deja de ser una fuente de sustos y se convierte en algo perfectamente manejable.
Aviso: contenido informativo y educativo. La normativa fiscal y de cotización cambia con frecuencia: confirma siempre los datos vigentes en la Agencia Tributaria y la Seguridad Social, o con un asesor.